VAT w Polsce - stawki i rejestracja

Jeżeli przedsiębiorstwo nie ma siedziby w Polsce i świadczy "podlegające opodatkowaniu" dostawy towarów lub usług w Polsce, być może będzie musiało uzyskać rejestrację VAT niebędącą rezydentem. Jest to zgodne z dyrektywą UE w sprawie podatku VAT, zagraniczni przedsiębiorcy są prawnie zobowiązani do rejestracji do celów podatku VAT w pewnych sytuacjach, w celu zgłaszania transakcji podlegających opodatkowaniu i deklarowania podatku VAT, który należy naliczyć.

Konieczne jest, aby wszystkie przedsiębiorstwa prowadzące działalność gospodarczą w Polsce oceniły swoją odpowiedzialność za przestrzeganie przepisów i zarejestrowały się przed rozpoczęciem jakichkolwiek transakcji podlegających opodatkowaniu, jeśli ma to zastosowanie.

Co powinni Państwo wiedzieć

W Polsce istnieje wiele okoliczności, które mogą spowodować powstanie obowiązku rejestracji do celów podatku VAT. Poniżej przedstawiono niektóre z najczęstszych przypadków:

Towary przywożone do Polski spoza UE;
Towary kupowane lub sprzedawane w Polsce;
Sprzedaż towarów w Polsce, które są dostarczane do klientów poza Polską (dotyczy to klientów biznesowych lub prywatnych);
Pozyskiwanie towarów w Polsce z innego kraju w ramach UE (zakupy wewnątrzwspólnotowe);
Zapasy magazynowe w Polsce na sprzedaż, rozpowszechnianie lub dostawy;
Sprzedaż towarów klientom w ramach handlu elektronicznego, z zastrzeżeniem progów dotyczących podatku VAT w przypadku sprzedaży na odległość;
Organizowanie imprez w Polsce, jeśli uczestnicy lub delegaci płacą za wstęp.

Jeśli są Państwo obecnie lub planują przeprowadzenie którejkolwiek z powyższych (lub podobnych) transakcji w Polsce, powinni Państwo niezwłocznie skontaktować się z amavat^®, aby umożliwić nam pomoc w spełnieniu wymogów VAT.

Stawki podatku VAT, formaty i progi

Stawki VAT	Format nr VAT	Progi sprzedaży na odległość	Progi w systemie Intrastat
23% (Standardowe) 5/8% (Obniżone)	PL1234567890	160000 PLN	6200000 PLN (Przywóz) 2800000 PLN (Wysyłka)

*amavat^® nie ponosi odpowiedzialności za to, że powyższe dane są w 100% dokładne przez cały czas. Dane te będą okresowo aktualizowane - ostatnia aktualizacja 08.02.2024 r.

Rozliczanie VAT w Polsce w pigułce:

Okresy "deklaracji VAT"
Miesięczne lub kwartalne

"Roczne deklaracje podatkowe"
Niewymagane

Częstotliwość sporządzania "list sprzedaży WE"
Miesięczne lub kwartalne

"Listy zakupów WE"
Tak

Dodatkowe wymogi dotyczące sprawozdawczości
Niewymagane

"Odwrotne obciążenie"
Usługi i towary, jeżeli są świadczone przez przedsiębiorstwo niemające siedziby na rzecz zarejestrowanego klienta VAT w Polsce, podlegają odwrotnemu obciążeniu, a klient rozlicza się z VAT. Prosimy o kontakt z amavat^®, jeśli chcieliby Państwo uzyskać więcej informacji na temat stosowania rozszerzonego systemu odwrotnego obciążenia w Polsce.

"Reprezentacja fiskalna"
Przedsiębiorstwo mające siedzibę w kraju spoza Unii Europejskiej musi posiadać przedstawiciela podatkowego w celu zarejestrowania się do celów podatku VAT w Polsce.