Aktualne progi Intrastat i stawki podatku VAT w Europie
Informacje zawarte w głównej dyrektywie UE w sprawie podatku VAT pokazują, że każde państwo członkowskie UE musi stosować stawkę podstawową podatku VAT w określonym zakresie i może również zdecydować się na stosowanie stawki obniżonej VAT nie niższej niż 5% (chociaż niektóre państwa europejskie mogą mieć z tego zwolnienie, co pozwala na stosowanie obniżonej stawki procentowej).
Unijna dyrektywa w sprawie podatku VAT określa również "charakter towarów i usług", do których można stosować niższą stawkę, w związku z czym wiele państw członkowskich UE stosuje niższą stawkę do tych samych rodzajów produktów (tj. środków spożywczych, książek).
Czasami państwa członkowskie UE mogą zmienić klasyfikację towarów na towary o niższej lub obniżonej stawce standardowej i należy być świadomym wszelkich ewentualnych zmian.
VAT in Europe
Podstawowa stawka podatku VAT (podatek od
towarów i usług) w krajach UE.
Dane aktualne na lipiec 2024 r.
| Główna stawka VAT | Obniżone stawki VAT | Próg wartości przywozu w systemie Intrastat | Próg wartości wywozu w systemie Intrastat | Nasze Aktualności | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| podstawowy | szczegółowy | podstawowy | szczegółowy | ||||||
| VAT
Niemcy (VAT DE) |
19% | 7% | 3 000 000 € | 49 000 000 € | 1 000 000 € | 51 000 000 € | Czytaj więcej | ||
| Termin składania deklaracji: 10. dzień | |||||||||
| VAT
Wielka Brytania (VAT UK) |
20% | 5% 0% |
Dotyczy
tylko XI: 500 000 GBP |
Dotyczy
tylko XI: 250 000 GBP |
Czytaj Więcej | ||||
| Termin składania deklaracji: 21. dzień | |||||||||
| VAT
Austria (VAT AT) |
20% | 10% 13% |
1 100 000 € | 12 000 000 € | 1 100 000 € | 12 000 000 € | Czytaj Więcej | ||
| Termin składania deklaracji: 10. dzień | |||||||||
| VAT
Francja (VAT FR) |
20% |
2,1% 5,5% 10% |
Od początku 2022 roku już nie ma raportowania Intrastat we Francji ani nie obowiązują żadne progi raportowania. Obowiązuje tam raport EMEBI, który jest składany tylko wtedy, gdy dostanie się taką informację od rządu francuskiego, oraz dodatkowo oświadczenie podsumowujące VAT. | Czytaj Więcej | |||||
| VAT
Czechy (VAT CZ) |
21% | 12% | 15 000 000 CZK | 30 000 000 CZK | 15 000 000 CZK | 30 000 000 CZK | Czytaj Więcej | ||
| Termin składania deklaracji: 10 dzień (wypełnienie papierowe) lub 12 dzień (wypełnienie elektroniczne) | |||||||||
| VAT
Hiszpania (VAT ES) |
21% | 4% 10% |
400 000 € | 400 000 € | Czytaj Więcej | ||||
| Termin składania deklaracji: 12. dzień | |||||||||
| VAT
Włochy (VAT IT) |
22% |
4% 5% 10% |
350 000 € | 20 000 000 € | 0 € | 20 000 000 € | Czytaj Więcej | ||
| Termin składania deklaracji: 25. dzień | |||||||||
| VAT
Holandia (VAT NL) |
21% | 9% | na
wezwanie urzędu statystycznego |
na
wezwanie urzędu statystycznego |
Czytaj Więcej | ||||
| Termin składania deklaracji: 10. dzień | |||||||||
| VAT
Rumunia (VAT RO) |
21% | 5% 9% |
1 000 000 RON | 10 000 000 RON | 1 000 000 RON | 20 000 000 RON | Czytaj Więcej | ||
| Termin składania deklaracji: 15. dzień | |||||||||
| VAT
Szwecja (VAT SE) |
25% | 6% 12 |
15 000 000 SEK | 12 000 000 SEK | Czytaj Więcej | ||||
| Termin składania deklaracji: 10. dzień | |||||||||
| VAT
Węgry (VAT HU) |
27% | 5% 18% |
400 000 000 HUF | 5 500 000 000 HUF | 160 000 000 HUF | 15 000 000 000 HUF | Czytaj Więcej | ||
| Termin składania deklaracji: 15. dzień | |||||||||
| VAT
Litwa (VAT LT) |
21% | 5% 9% |
570 000 € | 7 000 000 € | 400 000 € | 10 000 000 € | Czytaj Więcej | ||
| Termin składania deklaracji: 10. dzień | |||||||||
| VAT
Słowacja (VAT SK) |
23% | 10% | 1 000 000 € | 1 000 000 € | Czytaj Więcej | ||||
| Termin składania deklaracji: 15. dzień | |||||||||
| VAT
Belgia (VAT BE) |
21% | 6% 12% |
1 500 000 € | 25 000 000 € | 1 000 000 € | 25 000 000 € | Czytaj Więcej | ||
| Termin składania deklaracji: 20. dzień | |||||||||
| VAT
Bułgaria (VAT BG) |
20% | 9% | 1 700 000 BGN | 16 000 000 BGN | 2 200 000 BGN | 37 200 000 BGN | Czytaj Więcej | ||
| Termin składania deklaracji: 14. dzień | |||||||||
| VAT
Chorwacja (VAT HR) |
25% | 5% 13% |
450 000 € | 300 000 € | Czytaj Więcej | ||||
| Termin składania deklaracji: 15. dzień | |||||||||
| VAT
Cypr (VAT CY) |
19% | 5% 9% |
350 000 € | 2 700 000 € | 75 000 € | 5 800 000 € | Czytaj Więcej | ||
| Termin składania deklaracji: 10. dzień | |||||||||
| VAT
Dania (VAT DK) |
25% | - | 41 000 000 DKK | 11 300 000 DKK | 16 500 000 DKK | Czytaj Więcej | |||
| Termin składania deklaracji: 10. dzień | |||||||||
| VAT
Estonia (VAT EE) |
24% | 9% 5% |
700 000 € | 350 000 € | Czytaj Więcej | ||||
| Termin składania deklaracji: 14. dzień | |||||||||
| VAT
Finlandia (VAT FI) |
25,5% | 10% 14% |
800 000 € | 800 000 € | Czytaj Więcej | ||||
| Termin składania deklaracji: 10. dzień | |||||||||
| VAT
Grecja (VAT EL) |
24% | 6% 13% |
200 000 € | 90 000 € | Czytaj Więcej | ||||
| Termin składania deklaracji: 26. dzień | |||||||||
| VAT
Irlandia (VAT IE) |
23% |
4,8% 9% 13,5% |
500 000 € | 5 000 000 € | 635 000 € | 34 000 000 € | Czytaj Więcej | ||
| Termin składania deklaracji: 23. dzień | |||||||||
| VAT
Luksemburg (VAT LU) |
17% |
14% 8% 3% |
200 000
€ zgłoszenie uproszczone |
375 000
€ zgłoszenie szczegółowe 4 000 000 € rozszerzone zgłoszenie szczegółowe |
200 000
€ zgłoszenie uproszczone |
375 000
€ zgłoszenie szczegółowe 8 000 000 € rozszerzone zgłoszenie szczegółowe |
Czytaj Więcej | ||
| Termin składania deklaracji: 16. dzień | |||||||||
| VAT
Łotwa (VAT LV) |
21% | 12% 5% |
350 000 € | 5 000 000 € | 200 000 € | 7 000 000 € | Czytaj Więcej | ||
| Termin składania deklaracji: 10. dzień | |||||||||
| VAT
Malta (VAT MT) |
18% | 5% 7% |
700 € | 700 € | Czytaj Więcej | ||||
| Termin składania deklaracji: 10. dzień | |||||||||
| VAT
Polska (VAT PL) |
23% | 5% 8% |
6 000 000 PLN | 103 000 000 PLN | 2 800 000 PLN | 150 000 000 PLN | Czytaj Więcej | ||
| Termin składania deklaracji: 10. dzień | |||||||||
| VAT
Portugalia (VAT PT) |
23% (22% w Regionie Autonomicznym Madery; 16% na Azorach) |
6% (5% na Maderze; 4% na Azorach) 13% (12% na Maderze; 9% na Azorach) |
600 000
€ (25 000 € Region Autonomiczny Madery) |
6 500 000 € | 600 000 € (25 000 € Region Autonomiczny Madery) |
6 500 000 € | Czytaj Więcej | ||
| Termin składania deklaracji: 15. dzień | |||||||||
| VAT
Słowenia (VAT SI) |
22% | 5% 9,5% |
240 000 € | 4 000 000 € | 270 000 € | 9 000 000 € | Czytaj Więcej | ||
| Termin składania deklaracji: 15. dzień | |||||||||
| VAT Szwajcaria (VAT CH) |
8,1% (8,8% - 2025) | 3,8% 2,6% |
nie dotyczy | Czytaj Więcej | |||||
*amavat® nie ponosi odpowiedzialności za to, że powyższe dane są w 100% dokładne przez cały czas. Dane te będą okresowo aktualizowane - ostatnia aktualizacja 11.09.2024 r.