VAT w Niemczech – stawki i rejestracja

W Niemczech obniżona stawka VAT (7%) obowiązuje na szereg towarów i usług codziennego użytku. Dotyczy m.in.:

• podstawowych artykułów spożywczych (np. pieczywo, mleko, warzywa),
• książek drukowanych, gazet i czasopism,
• biletów komunikacji miejskiej,
• wstępu do muzeów, teatrów, bibliotek i innych instytucji kultury.

Celem stosowania niższej stawki VAT jest wspieranie dostępu do dóbr podstawowych i kultury. Pamiętaj, że stawki VAT mogą być tymczasowo zmieniane – warto na bieżąco śledzić aktualne przepisy VAT w Niemczech.

Deklaracje VAT składa się:

• miesięcznie, kwartalnie lub rocznie – w zależności od wysokości obrotu,
• nowi podatnicy zwykle zaczynają od deklaracji miesięcznych.

Termin złożenia deklaracji VAT: do 10. dnia miesiąca po zakończeniu okresu rozliczeniowego (np. za czerwiec – do 10 lipca).

✅ Każdy podatnik zarejestrowany do VAT w Niemczech ma obowiązek złożyć roczną deklarację VAT, niezależnie od tego, jak często się rozlicza (miesięcznie, kwartalnie lub rocznie). To obowiązkowe podsumowanie roku podatkowego.

⭕ Obowiązują wyłącznie w przypadku sprzedaży towarów do innych krajów UE. Raporty składa się:

• miesięcznie – jeśli sprzedaż przekracza 10 000 EUR rocznie,
• kwartalnie – jeśli wartość ta nie została przekroczona.

❌ W Niemczech nie ma obowiązku składania listy zakupów wewnątrzunijnych – ten wymóg Cię nie dotyczy.

✅ Jeśli sprowadzasz lub wysyłasz towary do/z Niemiec i przekroczysz określone limity, pojawia się obowiązek raportowania w systemie Intrastat:

• 800 000 EUR – import (przywóz),
• 500 000 EUR – eksport (wysyłka).

Dotyczy to wyłącznie obrotu towarowego z krajami UE.

🎯 W Niemczech funkcjonuje rozszerzony mechanizm odwrotnego obciążenia VAT, który obejmuje wiele usług. Niektóre z nich mogą dotyczyć także Twojej działalności. Skontaktuj się z nami – pomożemy ustalić, czy obowiązuje Cię odwrotne obciążenie VAT w Niemczech.

❌ Firmy zarejestrowane w UE – nie potrzebują reprezentanta fiskalnego.

✅ Firmy spoza UE lub korzystające z magazynów/importujące towary do Niemiec – mogą już podlegać temu obowiązkowi.

Niemcy to jeden z najważniejszych i najbardziej rygorystycznych rynków VAT w Europie. Lokalna administracja podatkowa (Finanzamt) wymaga precyzji w raportowaniu, terminowości oraz zgodności z niemieckim systemem e-fakturowania (ZUGFeRD/XRechnung). Obsługa VAT w Niemczech to nie tylko składanie deklaracji, ale także monitorowanie progów rejestracyjnych, sporządzanie meldunków Intrastat, obsługa transakcji trójstronnych oraz reverse charge. Dla wielu firm barierą jest również język niemiecki i skomplikowana korespondencja z urzędem. Zlecając rozliczenia VAT w Niemczech specjalistom z amavat®, zyskujesz bezpieczeństwo podatkowe, stały kontakt z doradcą i pełną reprezentację przed organami skarbowymi. Niezależnie od tego, czy sprzedajesz online, masz magazyn w Niemczech czy prowadzisz działalność B2B – zadbamy o każdy aspekt Twojego rozliczenia.

Czy muszę rejestrować się do VAT w Niemczech jako sprzedawca z Polski?
Tak, jeśli korzystasz z magazynu w Niemczech, importujesz towary spoza UE lub przekraczasz próg sprzedaży wysyłkowej – rejestracja VAT jest obowiązkowa.

Ile trwa rejestracja VAT w Niemczech?
Zwykle proces trwa od 4 do 8 tygodni, w zależności od kompletności dokumentów i urzędu Finanzamt.

Czy mogę rozliczać VAT w Niemczech przez OSS?
Tak – ale tylko w przypadku sprzedaży B2C bez lokalnej obecności (np. magazynu). Korzystanie z niemieckiego magazynu wyklucza OSS i wymaga lokalnej rejestracji VAT.