Magazynowanie za granicą w kontekście rejestracji do VAT – co powinniście wiedzieć?
Współczesne trendy handlu elektronicznego coraz częściej wymuszają na przedsiębiorcach poszukiwanie alternatywnych rozwiązań logistycznych, takich jak magazynowanie za granicą. Decyzja o przeniesieniu części lub całości operacji magazynowych do innego kraju może przynieść wiele korzyści, ale jednocześnie rodzi pewne zobowiązania podatkowe, zwłaszcza w kontekście rejestrowania się do VAT. W niniejszym artykule przedstawimy istotne kwestie, których przedsiębiorcy powinni być świadomi w przypadku magazynowania za granicą i rejestracji do VAT.
Konieczność rejestracji do VAT w kraju magazynowania
Przeniesienie magazynu za granicę oznacza konieczność rejestracji przedsiębiorstwa w danym kraju jako podatnika VAT. Dlatego też należy dokładnie zaznajomić się z lokalnymi przepisami podatkowymi oraz wymogami rejestracyjnymi w celu przestrzegania obowiązujących przepisów.
One Stop Shop (OSS)
W celu ułatwienia rozliczeń podatkowych, Unia Europejska wprowadziła procedurę One Stop Shop (OSS), który ma na celu uproszczenie procesu rozliczania podatku VAT w przypadku transakcji między krajami członkowskimi. Jak zatem magazynowanie za granicą wpływa na korzystanie z OSS?
Procedura One Stop Shop (OSS) umożliwia przedsiębiorcom dokonywanie jednego zgłoszenia i opłaty podatku VAT za transakcje w ramach handlu elektronicznego w UE. Pozwala to na uniknięcie konieczności rejestrowania się do VAT w każdym poszczególnym kraju, w którym są dokonywane sprzedaże. Dzięki OSS przedsiębiorcy mogą rozliczać podatek VAT w swoim własnym kraju, zamiast rejestrować się w każdym kraju, w którym mają klientów.
W kontekście magazynowania za granicą, OSS może mieć zastosowanie w przypadku sprzedaży towarów przechowywanych w magazynach w różnych krajach członkowskich. Gdy przedsiębiorca ma magazyn w jednym kraju, a sprzedaje towary klientom w innych krajach, może skorzystać z systemu OSS, aby zgłosić i rozliczyć VAT związany z tymi transakcjami. Przedsiębiorca może wybrać OSS jako sposób rozliczenia podatku VAT, nawet jeśli jest zarejestrowany jako podatnik VAT w kraju, w którym znajduje się magazyn. Wtedy na deklaracjach OSS wykazuje transgraniczną sprzedaż B2C, a na lokalnych deklaracjach VAT w danym kraju – sprzedaż lokalną, B2B i transfery międzymagazynowe.
Kwestie dotyczące lokalnych stawek VAT i przepisów dla sprzedawców e-commerce
Magazynowanie za granicą może wiązać się z koniecznością dostosowania się do lokalnych stawek VAT oraz przepisów dotyczących dokumentacji i raportowania. Przedsiębiorcy powinni dokładnie wiedzieć, jakie są stawki VAT w danym kraju oraz jakie są wymagania dotyczące wystawiania faktur, prowadzenia ewidencji sprzedaży oraz składania deklaracji podatkowych.
Usługi doradcze i profesjonalne wsparcie
Rejestracja do VAT w przypadku magazynowania za granicą może być skomplikowana i wymagać dogłębnej wiedzy na temat przepisów podatkowych. Warto skorzystać z usług doradczych lub profesjonalnego wsparcia podatkowego, aby upewnić się, że wszystkie obowiązki podatkowe są wypełniane prawidłowo i zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Jaka opcja magazynowania za granicą będzie najlepsza dla Twojego biznesu?
Magazynowanie towarów za granicą – „call-off stock” czy fulfillment Amazon, eMAG, eBay?
Zacznijmy od magazynu call-off stock. Magazyn call-off stock znajduje się poza granicami kraju siedziby sprzedawcy. Przedsiębiorcy korzystają z tego rozwiązania w celu zwiększenia efektywności logistycznej i poprawy jakości obsługi klientów.
Jak dokładnie działa magazyn call-off stock i dlaczego jest potrzebny?
Magazyn call-off stock umożliwia dostawcom składowanie swoich towarów w pobliżu klientów końcowych. W takiej sytuacji, przedsiębiorca przenosi własne towary do magazynu w danym kraju, ale formalnie pozostają one własnością dostawcy. Dzięki lokalizacji magazynu blisko klienta, dostawa towarów staje się szybsza i bardziej efektywna. Odbiorcy mogą korzystać z asortymentu dostępnych produktów bez konieczności oczekiwania na wysyłkę z odległego kraju. Co więcej, magazyn call-off stock pozwala na zminimalizowanie kosztów transportu międzynarodowego. Dostawcy mogą korzystać z bardziej ekonomicznych i efektywnych rozwiązań logistycznych, co przekłada się na oszczędności finansowe.
Dla kogo magazyn call-off stock jest istotny?
Przede wszystkim dla przedsiębiorców działających w branży e-commerce, którzy obsługują klientów w różnych krajach. Takie przedsiębiorstwa często stawiają na lokalizację magazynów call-off stock w strategicznych miejscach, aby skrócić czas dostawy i zoptymalizować procesy logistyczne. Warto zaznaczyć, że magazyn call-off stock ma również pewne implikacje podatkowe, takie jak obowiązek rejestracji do VAT w kraju, w się znajduje.
Dlatego przedsiębiorcy powinni skonsultować się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że wypełniają wszystkie wymogi podatkowe i prawa obowiązujące w danym kraju.
Fulfillment – Amazon (FBA), eMAG, eBay
Jeśli chcesz rozszerzyć swoją obecność online i dotrzeć do większej liczby klientów międzynarodowych sprzedaż za pośrednictwem platform e-commerce, takich jak Amazon czy eBay, może być dobrym rozwiązaniem. Te platformy oferują szeroki zasięg i infrastrukturę logistyczną, co może ułatwić sprzedaż i dostawę towarów w różnych krajach.
Usługa Fulfillment umożliwia sprzedawcom z całego świata skorzystanie z logistycznego wsparcia oferowanego przez marketplace’y podczas sprzedaży ich produktów.
Platforma sprzedażowa zajmuje się pakowaniem, wysyłką oraz obsługą przesyłek i zwrotów. Główną zaletą tego rozwiązania jest możliwość dotarcia do globalnych rynków, co przyczynia się do wzrostu sprzedaży i rozwoju eksportu. Sprzedawcy nie muszą się martwić o posiadanie własnych magazynów ani terminowość dostaw. Istotną korzyścią jest przeniesienie odpowiedzialności za wysyłkę i przygotowanie produktów ze sprzedawcy na marketplace.
Wybór odpowiedniego modelu magazynowania zależy od indywidualnych czynników i potrzeb Twojej firmy. Ważne jest przeprowadzenie analizy, porównanie różnych opcji i dopasowanie ich do strategii i celów Twojego biznesu.
Nie pozostawiaj swojego biznesu przypadkowi. Skorzystaj z naszej wiedzy i doświadczenia, aby zapewnić prawidłowe rozliczenia podatkowe, uniknąć ryzyka niezgodności z przepisami i maksymalnie wykorzystać potencjał międzynarodowego handlu elektronicznego.
Skontaktuj się z nami już dziś i zyskaj pewność, że Twoje magazynowanie za granicą będzie zgodne z wymogami podatkowymi.
Jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące tych lub innych zagadnień, zapraszamy do kontaktu z naszymi ekspertami: Kontakt – amavat®
Zespół amavat®
Jesteśmy niezależnym członkiem HLB. THE GLOBAL ADVISORY AND ACCOUNTING NETWORK.
