Baza wiedzy: Księgowość e-commerce i VAT Compliance

Zmiany w VAT Czechy wchodzące w życie od 1 stycznia 2024 roku

Zmiany w VAT Czechy wchodzące w życie od 1 stycznia 2024 roku

/
Data06 mar 2024
/

Zmiany w systemie podatkowym VAT, które zaszły w Czechach od 1 stycznia 2024 roku, mają istotny wpływ na przedsiębiorców e-commerce. Rynek ten, coraz bardziej atrakcyjny także dla polskich sprzedawców online, wymaga szczególnej uwagi wobec nowych regulacji. Wzrost zainteresowania tym sektorem ze strony dużych platform e-commerce, takich jak Amazon czy Allegro, lub firm takich jak Baselinker, dodatkowo podkreśla potrzebę znajomości przepisów podatkowych i sposobów rozliczeń w Czechach. Artykuł ten skupi się na głównych zmianach oraz ich konsekwencjach dla sprzedawców działających online.


Stawki VAT w Czechach: Nowe regulacje

Czeski system podatkowy VAT obejmował podstawową stawkę 21%, dwie obniżone – 15% oraz 10%, oraz zerową stawkę dla międzynarodowego przewozu osób. Jednakże, od 1 stycznia 2024 roku, nastąpiły istotne zmiany w tych stawkach.

  • Podstawowa stawka VAT: Pozostaje niezmieniona na poziomie 21%.
  • Obniżona stawka VAT: Dotychczasowe stawki 15% i 10% zostają skonsolidowane do jednej stawki wynoszącej 12%.
  • Zerowa stawka VAT: Nadal obowiązuje dla wybranych usług związanych z m.in. międzynarodowym transportem osób.

Te zmiany mają istotne konsekwencje dla branży e-commerce w Czechach, zwłaszcza dla tych, którzy sprzedają towary i usługi objęte obniżoną stawką VAT.


Zmieniona stawka podatku VAT w Czechach dla wybranych produktów i usług

Od 1 stycznia 2024 roku obowiązują zmienione stawki podatku VAT dla niektórych towarów i usług. Poniżej przedstawiamy kilka najważniejszych:

  • Stawka VAT dla książek, wcześniej wynosząca 10%, została obniżona do 0%.
  • Nieregularny transport autobusowy i turystyczny, który dotychczas podlegał stawce VAT 21%, jest teraz objęty skonsolidowaną stawką 12%.
  • Towary i usługi, takie jak foteliki samochodowe dla dzieci, prace budowlane, produkty spożywcze (bez napojów), urządzenia medyczne, produkty farmaceutyczne oraz usługi pogrzebowe, które były opodatkowane stawką 15%, podlegają teraz o stawce VAT wynoszącej 12%.
  • Stawka VAT dla niektórych towarów i usług, które dotychczas były opodatkowane stawką 10%, wzrosła do 12%. Dotyczy to m.in. usług noclegowych, kateringowych, wodno-kanalizacyjnych, grzewczych, regularnego transportu pasażerskiego, produktów bezglutenowych, czasopism i gazet, medycyny oraz biletów na wydarzenia kulturalne.
  • Stawka VAT dla napojów, drewna kominkowego, kwiatów oraz usług wykonawczych i związanych z gospodarką odpadami komunalnymi wzrosła z 15% do 21%.
  • Największy wzrost podatku VAT, z 10% do 21%, dotyczył m.in. napraw rowerów, sprzątania, piwa beczkowego, usług barberskich i fryzjerskich, działalności wypożyczalni, usług szewskich oraz działalności saun.

Rejestracja i rozliczanie VAT w Czechach: kluczowe kwestie

Czechy stają się coraz popularniejszym kierunkiem dla firm e-commerce, na co wpływa m.in. otwarcie w Czechach centrów fulfillment Amazon FBA oraz wejście na ich rynek niemieckiego marketplace Kaufland.de. Przedsiębiorcy prowadzący działalność e-commerce w Czechach muszą jednak zrozumieć, kiedy konieczna jest rejestracja do celów podatku VAT oraz jakie wynikają z tego obowiązki.

  • Rejestracja VAT: Jest wymagana w przypadku importu towaru do Czech, posiadania w Czechach magazynu do wysyłki produktów oraz w przypadku przekroczenia limitu transakcji międzynarodowych w Unii Europejskiej, który wynosi 10 000 EUR. Warto dodać, iż przekroczenie tego limitu jest przesłanką do rejestracji do celów podatku VAT w Czechach jedynie w przypadku, gdy sprzedawca nie korzysta z VAT OSS – jeśli jednak sprzedawca jest zarejestrowany do VAT OSS i nie posiada magazynu w Czechach, rejestracja VAT nie jest wymagana.
  • Terminy składania deklaracji: Deklaracje VAT i płatności składane są co miesiąc, chociaż istnieje możliwość kwartalnego rozliczania dla mniejszych firm.

Więcej o podatku VAT w Czechach dowiesz się z naszej strony: VAT w Czechach – stawki i rejestracja.


Podsumowanie

Zmiany w systemie podatkowym VAT Czech wchodzące w życie od 1 stycznia 2024 roku mają istotne znaczenie dla przedsiębiorców działających w sektorze e-commerce. Zrozumienie tych zmian oraz odpowiednia adaptacja do nowych przepisów podatkowych są kluczowe dla utrzymania konkurencyjności na rynku czeskim. Jednym z istotnych aspektów optymalizacji biznesu e-commerce jest dokładny dobór stawki VAT. Warto zauważyć, że różnice w stawkach podatkowych pomiędzy Polską a Czechami mogą stanowić istotny czynnik. Często zdarza się, że możliwość skorzystania z obniżonej stawki VAT w Czechach nie jest równoznaczna z możliwością jej wykorzystania w Polsce, i odwrotnie. Dlatego ważne jest, aby przedsiębiorcy mieli świadomość tych subtelnych różnic i konsultowali się z ekspertami, aby uniknąć nieporozumień i zagwarantować zgodność z obowiązującymi przepisami. W tym kontekście, nasza firma jest gotowa służyć profesjonalnym wsparciem i doradztwem: Skontaktuj się z nami – amavat ®.

Dzięki amavat®, możesz skupić się na prowadzeniu swojej działalności e-commerce, mając pewność, że wszystkie sprawy związane z rachunkowością i podatkami zostaną należycie załatwione. Nasza wiedza i doświadczenie pozwalają zadbać o Twoje finanse, zapewniając Ci spokój i czas na to, co robisz najlepiej – rozwijanie swojego biznesu!
VAT Compliance Services for e-commerce across the EU


JESTEŚMY DLA CIEBIE!

Zespół amavat®

Iga Turniak

Junior Process Management & QM Specialist w getsix®, Marketing Assistant getsix® i amavat®. W firmie od marca 2022. Zainteresowana SEO, content marketingiem oraz branżą e-commerce.

LinkedIn logo
Niniejsza publikacja ma charakter niewiążącej informacji i służy ogólnym celom informacyjnym. Przedstawione informacje nie stanowią doradztwa prawnego, podatkowego ani w zakresie zarządzania, jak również nie zastępują indywidualnego doradztwa. Przy opracowaniu niniejszej publikacji dołożono należytej staranności, jednak bez przejęcia odpowiedzialności za prawidłowość, aktualność i kompletność prezentowanych informacji. Treści w niej zawarte nie stanowią samodzielnej podstawy do działania i nie mogą zastąpić konkretnego doradztwa w indywidualnej sprawie. Odpowiedzialność autorów lub amavat® jest wyłączona. W razie potrzeby uzyskania wiążącej opinii prosimy o bezpośredni kontakt z nami. Treść niniejszej publikacji stanowi własność intelektualną amavat® lub firm partnerskich i podlega ochronie z tytułu praw autorskich. Osoby korzystające z tych informacji mogą pobierać, drukować i kopiować treść publikacji wyłącznie na własne potrzeby.

Potrzebują Państwo pomocy?

Mogą Państwo porozmawiać z Customer Relations Consultant dla sprzedawców internetowych. Nasz ekspert postara się szybko odpowiedzieć.

Iza
Michał
Sales Specialist

endepl

Tel. kom.: +48 539 065 306
Kontakt: Wyślij e-mail

Iza
Iza
Business Development Manager

enpl

Tel. kom.: +48 532 566 957
Kontakt: Wyślij e-mail

Archiwum

Webinary i szkolenia