Podniesienie stawki VAT w Estonii w 2024 roku
Estonia, kierując się potrzebą zapewnienia bezpieczeństwa narodowego oraz dążąc do zrównoważonego budżetu, przeprowadziła reformę systemu podatkowego. Jedną z kluczowych zmian jest podwyższenie stawki VAT z 20% na 22%, które weszło w życie 1 stycznia 2024 roku. Ta decyzja znacząco wpłynęła m.in. na sprzedawców e-commerce, którzy muszą dostosować się do nowych warunków rynkowych.
Zwiększona stawka VAT i jej konsekwencje
Od początku 2024 roku standardowa stawka VAT w Estonii wzrosła z 20% do 22%. Decyzja ta wynika z założenia konieczności zwiększenia dochodów budżetowych, szczególnie w kontekście przeznaczenia 3% PKB na cele obronne. Premier Kaja Kallas nazwała tę zmianę “daniną na rzecz bezpieczeństwa narodowego”, podkreślając wagę celu kraju. Warto zauważyć, że większość dochodów z nowych podatków trafi do budżetu centralnego, jednak 12% będzie przekazywane władzom lokalnym, opierając się na miejscu zamieszkania podatnika.
Wyjątki i przejściowe regulacje
Dla płatników VAT, którzy rozliczają się gotówkowo, istnieją szczególne zasady dotyczące naliczania podatku. Jeśli faktura została wystawiona przed 1 stycznia 2024 roku, a wysyłka towaru lub wykonanie usługi miało miejsce przed tą datą, naliczany będzie podatek według dotychczasowej stawki 20%. Ponadto, dla umów zawartych przed 1 maja 2023 roku istnieje możliwość korzystania z 20-procentowej stawki VAT do 31 grudnia 2025 roku, o ile postanowienia umowy nie uwzględniają zmiany ceny wynikającej z ewentualnej modyfikacji stawki podatku VAT.
Obniżone stawki podatku VAT w Estonii
Oprócz podstawowej stawki VAT wynoszącej teraz 22%, Estonia stosuje także stawki obniżone, które mają zróżnicowane zastosowania. Pierwsza obniżona stawka podatku VAT wynosi 9% i dotyczy produktów farmaceutycznych, sprzętu medycznego dla osób niepełnosprawnych, książek oraz usług hotelowych. Kolejna preferencyjna stawka VAT, wynosząca 5%, została wprowadzona dla publikacji prasowych zarówno w formie fizycznej, jak i elektronicznej. Natomiast trzecia stawka, plasująca się na poziomie 0%, dotyczy transportu wewnątrzwspólnotowego oraz międzynarodowego.
Więcej o podatku VAT w Estonii dowiesz się z naszej strony: VAT w Estonii – stawki i rejestracja.
Podsumowanie
Podniesienie stawki VAT w Estonii to tylko jedna z wielu zmian podatkowych, które wprowadzono w celu zrównoważenia budżetu kraju. Dla sprzedawców e-commerce kluczowe jest świadome dostosowanie się do nowych przepisów oraz wykorzystanie dostępnych wyjątków i przejściowych regulacji. Analiza konsekwencji podatkowych i dostosowanie strategii podatkowej do nowych realiów może pomóc w minimalizacji potencjalnych negatywnych skutków podatkowych dla biznesu.
Dzięki amavat®, możesz skupić się na prowadzeniu swojej działalności e-commerce, mając pewność, że wszystkie sprawy związane z rachunkowością i podatkami zostaną należycie załatwione. Nasza wiedza i doświadczenie pozwalają zadbać o Twoje finanse, zapewniając Ci spokój i czas na to, co robisz najlepiej – rozwijanie swojego biznesu!
W razie wątpliwości lub potrzeby profesjonalnego doradztwa, oferujemy kompleksowe wsparcie w zakresie rejestracji i rozliczeń podatku VAT w ramach usługi VAT Compliance na terenie Europy: Skontaktuj się z nami – amavat ®.
JESTEŚMY DLA CIEBIE!
Zespół amavat®
Iga Turniak
