Baza wiedzy: Księgowość e-commerce i VAT Compliance

Magazyny Amazon w Europie: obowiązujące stawki VAT

Magazyny Amazon w Europie: Jakie stawki VAT obowiązują w krajach magazynowania?

/
Data07 cze 2024
/

Amazon jest wiodącym graczem na europejskim rynku e-commerce i jedną z najważniejszych platform handlowych na świecie. Posiada szeroko rozbudowaną sieć magazynów w Europie, co umożliwia szybką dostawę produktów do klientów. Jednak lokalizacja tych centrów dystrybucyjnych odgrywa istotną rolę w kwestii naliczania podatku VAT.


Lokalizacja magazynów Amazon w Europie a naliczanie podatku VAT

Amazon posiada wiele magazynów (Fulfillment Centers) w całej Europie. Ich rozmieszczenie jest strategicznie dostosowane do potrzeb obsługi klientów w różnych krajach, co umożliwia szybką i efektywną dostawę. Lokalizacja magazynów Amazon ma istotny wpływ na to, gdzie i w jakiej wysokości powinien być naliczany podatek VAT.

Magazyny Amazon w Europie i obowiązujące stawki VAT:

Magazyny Amazon w Polsce Adres Kod Główna stawka VAT
Amazon Fulfillment Kołbaskowo 156, 72-001 Kołbaskowo, Polska SZZ1 23% – czytaj więcej o VAT Polska
Amazon Fulfillment Czekoladowa 1, 55-040 Bielany Wrocławskie, Polska WRO1
Amazon Fulfillment Center Logistyczna 6, 55-040 Bielany Wrocławskie, Polska WRO2
Amazon Fulfillment Department Czekoladowa 1, 55-040 Bielany Wrocławskie, Polska WRO3
Amazon Centrum Logistyczne Pawlikowice 155, 95-200 Pawlikowice, Polska LCJ2
Amazon Centrum Logistyczne Józefów 3a, 93-614 Łódź, Polska LCJ3/LCJ4
Amazon Centrum Logistyczne Okmiany 3C, 59-225 Okmiany, Polska WRO5
Amazon Fulfillment Poznańska 1d, 62-080 Sady, Polska POZ1
Amazon POZ2 Chociule 100, 66-200 Chociule, Polska POZ2
Amazon Fulfillment Inwestycyjna 19, 41-208 Sosnowiec, Polska KTW1
Amazon KTW3 Bojkowska 80, 44-141 Gliwice, Polska KTW3
Amazon KTW4 Inwestycyjna 10, 41-200 Sosnowiec, Polska KTW4
Amazon Fulfillment Logistyczna 3, 55-020 Krajków, Polska XWR1
ID Logistics Poland Energetyczna 12, 55-040 Krzyżowice-Wierzbica, Polska XWR3
ID Logistics Poland Nowa Niedrzwica 58, 66-340 Przytoczna, Polska XPO1
ID Logistics Poland Słowiańska 13b, 59-900 Zgorzelec, Polska XPLC/XDR1
Magazyny Amazon w Wielkiej Brytanii Miejscowość Kod Główna stawka VAT
Amazon Swansea – Goods In Swansea SA1 8QX CWL1 20% – czytaj więcej o VAT UK
Amazon Rugeley – Goods In Rugeley Staffordshire WS15 1NZ BHX1
Amazon Coalville – Robson Way Coalville LE67 1GQ BHX2
Amazon UK Services Ltd Northamptonshire NN118QL BHX3
Amazon Fulfillment Centre West Midlands CV5 9FA BHX4
Amazon Dunfermline Dunfermline KY11 8XT EDI4
Amazon Peterborough Peterborough E2 9EN EUK5
Amazon UK Services Peterborough PE2 6UG EUKA
Amazon UK Services Peterborough PE2 6TE EUKB
Amazon UK Services Doncaster DN4 5JS EUKC
Amazon EU Sarl Foundry Lane WA8 8YN EUKD
Amazon Pickerings Road WA8 8TZ EUKE
Network House Leeds LS11 5PX EUKF
Amazon Gourock – Goods In Gourock Inverclyde PA19 1BQ GLA1
Amazon Doncaster (LBA1) – Goods In Doncaster DN4 5JS LBA1
Amazon, Unit 1 Doncaster DN11 0BG LBA2
Amazon Doncaster (LBA3) Doncaster DN4 5JP LBA3
Amazon London London E3 3JG LCY1
Amazon UK Services Tilbury RM18 7AN LCY2
Marston Gate Fulfillment Bedfordshire MK43 0ZA LTN1
Amazon Hemel Hempstead – Goods In Hertfordshire HP2 7LF LTN2
Amazon Dunstable – Goods Dunstable LU5 4FE LTN4
Amazon Manchester Altrincham M90 5AA MAN1
Amazon UK Services Warrington WA5 3XA MAN2
Amazon MAN3 Bolton BL5 1BT MAN3
DHL/Exel Logistics Preston Brook Runcorn, Cheshire WA7 3BN XUKA
Yusen Logistics UK Wellingborough NN8 6AR XUKC
XPO Logistics UK Daventry NN11 8LR XUKD
Kuehne & Nagel Birmingham B24 9QJ XUKK
Magazyny Amazon w Niemczech Adres Kod Główna stawka VAT
Amazon Brieselang GmbH Havellandstr. 5, 14656 Brieselang, Deutschland BER3 19% – czytaj więcej o VAT Niemcy
oraz Rejestracji do VAT w Niemczech
Amazon Logistik AF München GmbH Am Borsigturm 100, 13507 Berlin, Deutschland BER6
Amazon Logistik AF Am Möllenpfuhl 2, 12529 Schönefeld, Deutschland BER8
Amazon Rhineland-Palatinate Bundesland Amazonstr. 1 / Industriepark A61, 56330 Kobern-Gondorf, Deutschland CGN1
Amazon North Rhine-Westphalia Bundesland Düsseldorfer Str. 118, 41541 Dormagen, Deutschland CGN9
Amazon DBY1 Bremer Str. 105, 90451 Nürnberg, Deutschland DBY1
Amazon DHB1 Erich-Kühlmann-Straße 9, 28197 Bremen, Deutschland DHB1
Amazon DHH1 Peutestraße 32, 20539 Hamburg, Deutschland DHH1
Amazon DHH2 Kirchenweg 2, 24568 Kaltenkirchen, Deutschland DHH2
Amazon DNM8 Gretlade 1, 31319 Hannover-Sehnde, Deutschland DNM8
Amazon DMU1 Gewerbering 11a/11b, 82140 Olching, Deutschland DMU1
Amazon DNW1 Meesmannstraße 105, 44807 Bochum, Deutschland DNW1
Amazon Logistik Werne GmbH Carl-Zeiss-Straße 3, 59368 Werne, Deutschland DTM1
Amazon Logistik Dortmund GmbH Kaltbandstr. 4, 44145 Dortmund, Deutschland DTM2
Amazon DTM8 An der Römerschanze 19, 47809 Krefeld, Deutschland DTM8
Amazon Fulfillment Germany GmbH Amazonstr. 1 /Alte Landstr., 47495 Rheinberg, Deutschland DUS2
Amazon DUS4 Hamburgring 10, 41179 Mönchengladbach, Deutschland DUS4
Amazon Logistik Werne GmbH Wahrbrink 25, 59368 Werne, Deutschland (teraz przeniesione do DTM1) EDE4
Amazon Logistik Werne GmbH Wahrbrink 23, 59368 Werne, Deutschland (teraz przeniesione do DTM1) EDE5
Amazon Logistik GmbH Am Schloss Eichhof 1, 36251 Bad Hersfeld, Deutschland FRA1
Amazon Logistik GmbH Amazonstr. 1 / Obere Kühnbach, 36251 Bad Hersfeld, Deutschland FRA3
Amazon FRA7 Am Römig, 67227 Frankenthal, Deutschland FRA7
Amazon FRAX Mainzer Str. 35, 64579 Gernsheim, Deutschland FRAX
Amazon HAJ8 Grabenfeldstraße 1, 30823 Garbsen, Deutschland HAJ8
Amazon Logistik Winsen GmbH Borgwardstr. 10, 21423 Winsen an der Luhe, Deutschland HAM2
Amazon Distribution GmbH Amazonstr. 1, 04347 Leipzig, Deutschland LEJ1
Amazon Distribution GmbH Friedrichshafener Straße 72a, 04357 Leipzig, Deutschland LEJ2
Amazon LEJ3 Bielefelder Str., 39171 Sülzetal, Deutschland LEJ3
Amazon LEJ5 Am Steingarten 2, 07554 Gera, Deutschland LEJ5
Amazon Distribution GmbH Amazonstr. 1, 86836 Graben, Deutschland MUC3
Amazon SZ Wolfhagen GmbH Otto-Hahn-Straße 3, 34466 Wolfhagen, Deutschland KSF7
Amazon SZ Franken GmbH Fährstr. 12, 91330 Eggolsheim, Deutschland NUE9
Amazon Pforzheim GmbH Amazonstr. 1, 75177 Pforzheim, Deutschland STR1
Amazon PAD1 Oelde, Gewerbepark Aurea 33378 Rheda-Wiedenbrück, Deutschland PAD1
DHL Logistik-Center Ludwigsau Im Fuldatal 2, 36251 Ludwigsau OT Mecklar, Deutschland XDEB
Kühne + Nagel (AG & Co.) KG Betriebsstätte Rennerod, Deutschland Industriegebiet Alsberg, 56477 Rennerod XDEH
DHL Logistik-Center Ludwigsau Im Fuldatal 2, 36251 Ludwigsau OT Mecklar, Niemcy, Deutschland XDEB
Geodis Logistics DE GmbH Niederlassung Hamburg Bei der Lehmkuhle 2, 21629 Neu Wulmstorf-Mienenbuettel, Deutschland XDEI
Baur Versand GmbH & Co KG Siegfried-Lapawa-Straße 1, 96242 Sonnefeld, Deutschland XDEJ
Hermes Fulfilment GmbH Standort Löhne Schillenbrink 4 – 6, 32584 Löhne, Deutschland XDES
Geodis Malsfeld NS 3PL Bornwiese 1, 34323 Mansfeld, Deutschland XDET
DHL Solutions GmbH Barentsstrasse 24, 53881 Euskirchen, Deutschland XDEU
Magazyny Amazon w Hiszpanii Adres Kod Główna stawka VAT
Amazon Spain Fulfillment, S.L S.L., Avigunda De les Garrigues 6-8, 08820 El Prat de Llobregat, Barcelona, España BCN1 21% – czytaj więcej o VAT Hiszpania
Amazon Spain Fulfillment, S.L Carrer De La Vernada, 22, 08107 Martorelles, España BCN2
Amazon Spain Fulfillment, S.L Carrer Ferro, 12, 08755 Castellbisbal, Barcelona, España BCN3
AMAZON EU SARL C/O Amazon Spain Fulfillment, S.L 28830, San Fernando De Henares, España MAD4
XPO LOGISTICS AMAZON XPO Logistics, Avenida Río Henares, 16, 19208 Alovera, Guadalajara, España XESA
Kuehne + Nagel Warehouse Kuehne & Nagel Warehouse, Amazon Deliveries, Avenida de las Puntas, 10, 43120 Constantí, Tarragona, España XESC
Amazon MAD5 Poligono de Los Vailanes, 28096 Madrid, España MAD5
Amazon MAD6 Avenida Logística, 13, Toledo, 45200 Illescas, España MAD6
Amazon XESB Avenida Del Rio Henares, 19208 Alovera, Guadalajara, España XESB
Amazon SVQ1 Poligono Sen, 23, 41703 Dos Hermanas, Sevilla, España SVQ1
Magazyny Amazon we Francji Adres Kod Główna stawka VAT
Amazon EU Sarl Pole 45, 1401 rue du Champ Rouge, 45770 Saran, France ORY1 20% – czytaj więcej o VAT Francja
Essais en Vol Essais en Vol, 2 Rue du Centre, 91220 Brétigny-sur-Orge, France ORY4
Amazon EU Sarl Amazon EU Sarl, Building II ZAC Les Portes de Provence, 26200 Montelimar, France MRS1
Amazon EU Sarl 1 Rue Amazon – ZAC du Parc d’Activité du Val de Bourgogne – Distripôle Chalon, 71100 Sevrey, France LYS1
Amazon EU Sarl 1 Rue Amazon, 59553 Lauwin Planque, France LIL1
Amazon.fr Logistique SAS Jules Verne Business Park, 80440 Boves, France BVA1
Geodis Logistics Satolas Parc des Chênes Nord 135, Rue du Brisson ZI St Quentin Fallavier, Bâtiment „IDC9”, 38290 Satolas-et-Bonce, France XFRE
Entrepôt KUEHNE NAGEL Livraisons Amazon – XFRF, Avenue Louis Renault Bâtiment 3, ZAC du Val Bréon, 77610 Châtres en Brie, France XFRF
Entrepôt XPO Logistics Livraisons Amazon – XFRG ZAC du Moulin, 45410 Artenay, France XFRG
Entrepôt XPO Logistics Livraisons Amazon – XFRH Parc d’activité de Chanteloup Bâtiment 8A, 77550 Moissy Cramayel, France XFRH
Magazyny Amazon we Włoszech Adres Kod Główna stawka VAT
Amazon Passo Corese Amazon Italia Logistica S.R.L., Via della Meccanica, 4, 02032 Passo Corese, Italia FCO1 22% – czytaj więcej o VAT Włochy
Amazon Vercelli Amazon Italia Logistica S.R.L., Via Rita Levi Montalcini, 2, 13100 Vercelli, Italia MXP3
Amazon Castel San Giovanni Amazon EU Sarl c/o Amazon Italia Logistica Srl, Strada Dogana Po 2U, 29015 Castel San Giovanni, Italia MXP5
Geodis Logistics Francolino di Carpiano Amazon XITC – Geodis Logistics SpA, Via Aldo Moro, 4, 20080 Francolino di Carpiano (MI), Italia XITC
Geodis Logistics Arquà Polesine Amazon XITD – Geodis Logistics, Viale Maestri del Lavoro 990, 45031 Arquà Polesine, Italia XITD
Amazon Torrazza Piedmonte Amazon Italia Logistica S.R.L., Strada Provinciale per Rondissone 90, 10037 Torrazza Piedmonte, Italia TRN1
Magazyny Amazon w Czechach Adres Kod Główna stawka VAT
Amazon reverzní logistické centrum U Trati 216, 25261 Dobrovíz, Česko PRG1 21% – czytaj więcej o VAT Czechy
Amazon centrum rozdělení K Amazonu 245, 25261 Dobrovíz, Česko PRG2
Magazyny Amazon na Słowacji Adres Kod Główna stawka VAT
Amazon logistické centrum Sereď 926 01 Sereď, Slovensko BTS2 20%
Magazyny Amazon w Irlandii Adres Kod Główna stawka VAT
Amazon SNN4 Unit E, Baldonnell Business Park, Baldonnell, Co. Dublin, D22 V5R3, Ireland SNN4 23%
Magazyny Amazon w Belgii Adres Kod Główna stawka VAT
Amazon Logistics Antwerpen D’Herbouvillekaai 70, 2020 Antwerpen, België DBG2 21%

Podsumowując, Amazon ma strategicznie umiejscowione magazyny w całej Europie, w tym w Polsce, Wielkiej Brytanii, Niemczech, Hiszpanii, Francji, Włoszech, Czechach, Słowacji, Irlandii i Belgii. Te centra dystrybucyjne odgrywają kluczową rolę w zapewnieniu efektywnej obsługi klienta na całym kontynencie.


Wpływ lokalizacji magazynów na obowiązki podatkowe

Jeśli sprzedawca korzysta z usług magazynowania Amazon, sprzedaż towarów przechowywanych w danym magazynie do klienta końcowego z tego samego kraju jest traktowana jako transakcja krajowa. Oznacza to, że podatek VAT powinien być naliczany według stawek obowiązujących w kraju, w którym znajduje się magazyn. Na przykład, jeśli magazyn Amazon znajduje się w Niemczech, a produkt jest sprzedawany klientowi w Niemczech, obowiązuje niemiecka stawka VAT.


Transakcje wewnątrzwspólnotowe i VAT

W przypadku sprzedaży towarów przechowywanych w magazynie w jednym kraju UE do klienta w innym kraju UE, konieczne jest zastosowanie przepisów dotyczących transakcji wewnątrzwspólnotowych. Oznacza to, że sprzedawca musi zarejestrować się jako płatnik VAT w kraju odbiorcy, jeśli przekroczy określone progi sprzedaży.


Program FBA i odpowiedzialność podatkowa sprzedawcy

Program „Fulfillment by Amazon” (FBA) umożliwia sprzedawcom składowanie i dostarczanie towarów za pośrednictwem infrastruktury logistycznej Amazon. Chociaż program ten oferuje wiele korzyści logistycznych, odpowiedzialność za naliczenie i odprowadzenie podatku VAT pozostaje po stronie sprzedawcy. Sprzedawcy muszą być świadomi obowiązujących stawek VAT i przepisów w krajach, gdzie magazynowane są ich produkty.


Korzyści z programu FBA

Program FBA oferuje sprzedawcom wiele korzyści, takich jak szybka dostawa, obsługa zwrotów i zarządzanie zapasami. Jednak, aby uniknąć problemów podatkowych, sprzedawcy muszą upewnić się, że spełniają wszystkie wymagania dotyczące naliczania i odprowadzania VAT w krajach, w których magazynowane są ich produkty.


Wyzwania związane z lokalizacją magazynów

Amazon regularnie rozwija swoją sieć magazynów, co oznacza, że lista lokalizacji może się zmieniać. Zmieniająca się geografia magazynów Amazon może wpłynąć na obowiązki podatkowe sprzedawców. Dlatego zaleca się regularne sprawdzanie aktualnych informacji oraz konsultowanie się z doradcami podatkowymi, aby zapewnić zgodność z przepisami VAT.


Konsultacje podatkowe i wsparcie – amavat®

W celu pogłębienia wiedzy na temat zasad naliczania VAT oraz rozwiązań logistycznych oferowanych przez program FBA, warto skontaktować się z profesjonalnymi doradcami podatkowymi. Specjaliści z amavat® posiadają doświadczenie w pracy z detalistami internetowymi i mogą pomóc w zrozumieniu oraz spełnieniu wymogów podatkowych związanych ze sprzedażą na Amazon w Europie.

Zapraszamy do kontaktu z amavat®, aby upewnić się, że podatek VAT nie wpłynie negatywnie na Twój plan rozwoju. Nasi wykwalifikowani specjaliści są gotowi dostarczyć wyczerpujących informacji oraz odpowiedzieć na wszelkie nurtujące pytania.


Podsumowanie – Przepisy VAT w UE dotyczące magazynowania na Amazonie

Przepisy VAT w UE dotyczące magazynowania na Amazonie nakładają określone wymogi na sprzedawców. Osoby prowadzące sprzedaż z kraju ojczystego do innych krajów UE mogą być już świadome progów rejestracji VAT dla sprzedaży na odległość. Jednakże, jeśli zdecydują się przechowywać towary w zagranicznym magazynie Amazon przed dokonaniem jakiejkolwiek sprzedaży, muszą wziąć pod uwagę następujące kwestie:

  • Natychmiastowa rejestracja jako płatnik VAT w kraju, w którym znajduje się magazyn.
  • Brak możliwości polegania na progach rejestracji VAT. Wynika to z faktu, iż organy podatkowe UE będą wymagać zgłaszania przemieszczenia towarów z kraju ojczystego do zagranicznego centrum dystrybucyjnego Amazon.
  • Konieczność rozpoczęcia naliczania lokalnego VAT od sprzedaży dla konsumentów w kraju, w którym zlokalizowane jest centrum dystrybucyjne.
  • W przypadku rozpoczęcia sprzedaży towarów z zagranicznego magazynu klientom w innych krajach UE, zostaną zastosowane standardowe zasady dotyczące sprzedaży na odległość dla sprzedawców korzystających z FBA.

Iga Turniak

Junior Process Management & QM Specialist w getsix®, Marketing Assistant getsix® i amavat®. W firmie od marca 2022. Zainteresowana SEO, content marketingiem oraz branżą e-commerce.

LinkedIn logo
Niniejsza publikacja ma charakter niewiążącej informacji i służy ogólnym celom informacyjnym. Przedstawione informacje nie stanowią doradztwa prawnego, podatkowego ani w zakresie zarządzania, jak również nie zastępują indywidualnego doradztwa. Przy opracowaniu niniejszej publikacji dołożono należytej staranności, jednak bez przejęcia odpowiedzialności za prawidłowość, aktualność i kompletność prezentowanych informacji. Treści w niej zawarte nie stanowią samodzielnej podstawy do działania i nie mogą zastąpić konkretnego doradztwa w indywidualnej sprawie. Odpowiedzialność autorów lub amavat® jest wyłączona. W razie potrzeby uzyskania wiążącej opinii prosimy o bezpośredni kontakt z nami. Treść niniejszej publikacji stanowi własność intelektualną amavat® lub firm partnerskich i podlega ochronie z tytułu praw autorskich. Osoby korzystające z tych informacji mogą pobierać, drukować i kopiować treść publikacji wyłącznie na własne potrzeby.

Potrzebują Państwo pomocy?

Mogą Państwo porozmawiać z Customer Relations Consultant dla sprzedawców internetowych. Nasz ekspert postara się szybko odpowiedzieć.

Iza
Michał
Sales Specialist

endepl

Tel. kom.: +48 539 065 306
Kontakt: Wyślij e-mail

Iza
Iza
Business Development Manager

enpl

Tel. kom.: +48 532 566 957
Kontakt: Wyślij e-mail

Archiwum

Webinary i szkolenia