Commingling Sale/Buy na platformie Amazon: Podatkowe aspekty transakcji barterowych

Amazon to jedna z największych platform e-commerce na świecie, oferująca sprzedawcom dostęp do milionów klientów. Jednym z programów, które Amazon oferuje sprzedawcom, jest tzw. „commingling”. W tym artykule omówimy, czym jest commingling sale/buy, jak działa oraz jakie są jego zalety i wady. Poruszymy również kwestie związane z podatkami VAT w kontekście sprzedaży na Amazonie.

Co to jest commingling sale na platformie Amazon?

Commingling sale/buy to program na platformie Amazon, w którym sprzedawcy mogą łączyć swoje produkty z tymi, które są identyczne, a dostarczane przez innych sprzedawców. Oznacza to, że produkty różnych sprzedawców są przechowywane w magazynach Amazon razem, bez rozróżnienia na to, kto je dostarczył i mogą być wymieniane z identycznymi przedmiotami należącymi do Amazon Retail lub z tymi należącymi do innych sprzedawców FBA, którzy również biorą udział w programie.

Przykład transakcji barterowej na Amazon

Załóżmy, że trzech różnych sprzedawców sprzedaje tę samą książkę na Amazonie. Każdy z nich wysyła swoje egzemplarze do magazynu Amazon. Kiedy klient zamawia książkę, Amazon może wysłać egzemplarz od dowolnego z tych trzech sprzedawców. W praktyce oznacza to, że klienci otrzymują produkty szybciej, a Amazon optymalizuje swoje procesy logistyczne.

Jak działa transakcja barterowa na Amazonie?

1. Wprowadzenie do magazynów Amazon: Sprzedawcy wysyłają swoje produkty do magazynów Amazon. Amazon posiada swoje magazyny w kluczowych punktach Europy, takich jak Niemcy, Francja, Wielka Brytania, Hiszpania, Włochy, Polska czy Czechy.
2. Łączenie produktów: Po przybyciu do magazynów, produkty są łączone z tymi od innych sprzedawców, które są identyczne pod względem kodu ASIN (Amazon Standard Identification Number).
3. Wysyłka do klienta: Gdy klient zamawia produkt, Amazon wysyła jeden z produktów znajdujących się w magazynie, nie zwracając uwagi na to, od którego sprzedawcy on pochodzi. Klient otrzymuje produkt, który spełnia te same standardy jakości.

Zalety i wady commingling sale na Amazonie

Zalety programu commingling na platformie Amazon są liczne i mogą znacząco zwiększyć efektywność sprzedaży. Przede wszystkim, produkty są wysyłane z najbliższego magazynu Amazon, co skraca czas dostawy do klientów. Dzięki temu sprzedawcy mogą zwiększyć swoją konkurencyjność, oferując szybsze terminy realizacji zamówień, co jest kluczowe w zaspokajaniu oczekiwań współczesnych konsumentów. Kolejną istotną korzyścią jest optymalizacja kosztów magazynowania. Program ten upraszcza proces zarządzania zapasami, traktując produkty różnych sprzedawców jako jedno. Redukuje to skomplikowanie operacyjne i ułatwia zarządzanie stanami magazynowymi.

Program niestety posiada również swoje wady, z którymi muszą się liczyć sprzedawcy Amazona. Przede wszystkim, istnieje ryzyko związane z jakością produktów. Jeśli inny sprzedawca dostarcza produkty niskiej jakości, mogą one trafić do klientów w zamówieniu sprzedawcy, który dba o wysoką jakość swoich produktów. Może to negatywnie wpłynąć na reputację sprzedawcy i prowadzić do negatywnych opinii oraz zwrotów. Kolejnym problemem jest ryzyko fałszerstw. Produkty mogące trafić do puli commingling (zmieszanej, połączonej) mogą być podróbkami, co może poważnie zaszkodzić wizerunkowi marki i zaufaniu klientów, a w najgorszym scenariuszu – usunięciem z platformy Amazon.

Istnieją jednak opcje, aby to ryzyko zminimalizować. Bowiem, produkty do programu commingling są wybierane przez sprzedawców, co oznacza, że tylko ich część może podlegać transakcją barterowym. Sprzedawcy mogą zatem wybrać, które produkty wiążą się według nich z mniejszym ryzykiem uszkodzenia bądź podrobienia i tylko te produkty dołączyć do programu. Starannie przemyślana strategia to w tym przypadku klucz do sukcesu, który zmaksymalizuje wydajność i zminimalizuje ryzyko.

Commingling sale/buy a kwestie podatkowe

Transakcje Commingling mogą być neutralne z perspektywy wyniku ze sprzedaży i nie mają bezpośredniego wpływu na wysokość podatku dochodowego. Oznacza to, że same transakcje Commingling nie generują dodatkowych przychodów ani kosztów, które wpływałyby na podatek dochodowy. W raportach VAT, transakcje Commingling powinny być przedstawione w parach, tzn. dla każdej transakcji sprzedaży (sale) powinna istnieć analogiczna transakcja zakupu (buy). To właśnie ta para transakcji jest istotna dla prawidłowego rozliczenia podatku VAT.

Transakcje commingling, zarówno sprzedaży, jak i zakupu, podlegają różnym procedurom podatkowym w zależności od kraju i charakteru transakcji. W przypadku sprzedaży B2B, sprzedaże commingling mogą być objęte dyrektywą z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej lub odwrotnych obciążeniem w niektórych krajach UE. W takim przypadku nabywca może być zobowiązany do zastosowania lokalnej procedury odwrotnego obciążenia i odprowadzenia VAT do lokalnego urzędu skarbowego.

Z kolei zakupy commingling mogą prowadzić do możliwości odliczenia podatku VAT naliczonego w innych krajach UE. Jednakże, ze względu na różnice w stawkach podatku VAT między poszczególnymi krajami, konieczne jest uwzględnienie różnych stawek podatku VAT w zależności od kraju, w którym odbywają się transakcje commingling.

W związku z kompleksowością procedur podatkowych związanych z transakcjami commingling w różnych krajach UE, zaleca się skonsultowanie się z doradcą podatkowym. Doradca podatkowy pomoże zrozumieć i właściwie zastosować przepisy podatkowe, aby zapewnić zgodność z obowiązującymi regulacjami i uniknąć potencjalnych konsekwencji finansowych czy prawnych.

W odpowiedzi na te potrzeby, amavat® oferuje usługi, które mogą być idealnym rozwiązaniem dla firm poszukujących bardziej spersonalizowanego wsparcia w zakresie zgodności podatkowej. Oferujemy dedykowanego opiekuna klienta, co oznacza, że każda firma ma możliwość bezpośredniego kontaktu z profesjonalistą zajmującym się specyficznymi potrzebami i wyzwaniami podatkowymi. Co więcej, oferujemy obsługę w języku lokalnym, co jest kluczowe dla efektywnego komunikowania się z lokalnymi urzędami skarbowymi w krajach europejskich. W połączeniu z wsparciem lokalnych doradców na terenie krajów europejskich, amavat® oferuje kompleksową i spersonalizowaną obsługę podatkową, która może być istotnym wsparciem dla firm działających na międzynarodowych rynkach e-commerce.

Zapraszamy do kontaktu z naszymi ekspertami za pomocą formularza kontaktowego.

Podsumowanie

Program Commingling na platformie Amazon oferuje sprzedawcom szereg korzyści, które mogą znacząco wpłynąć na efektywność ich działalności handlowej. Przede wszystkim program pozwala na znaczne skrócenie czasu realizacji zamówienia, zwiększając konkurencyjność sprzedawców na rynku e-commerce. Dodatkowo, wspomaga wzrost sprzedaży i rozwoju biznesu, dzięki optymalizacji kosztów magazynowania i zwiększenia dostępności produktów dla klientów. Wprowadzenie transakcji Commingling wiąże się jednak również z różnorodnymi kwestiami podatkowymi, które mogą być nieco złożone, zwłaszcza w kontekście międzynarodowej sprzedaży na platformie Amazon. W związku z tym, konieczne jest zrozumienie przepisów podatkowych obowiązujących w poszczególnych krajach oraz skonsultowanie się z ekspertem podatkowym w celu zapewnienia zgodności z regulacjami i uniknięcia ewentualnych konsekwencji finansowych czy prawnych.